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Lavadodinero.- 5 de marzo del 2019/ Una “revisión retrospectiva” se refiere al proceso por el cual las transacciones históricas, que ya deberían haber sido analizadas, investigadas y posiblemente reportadas, son reexaminadas para determinar si algunas operaciones no fueron procesadas adecuadamente. 

Estas revisiones retrospectivas pueden ser ordenadas a los sujetos obligados por varias razones, pero la más común es cuando los examinadores del ente regulador detectan fallas en su estructura de cumplimiento durante una inspección. También pueden realizarse por una recomendación de los auditores (internos o externos) y, en algunos casos menos comunes, se realizan como una buena práctica ordenada por el equipo de cumplimiento y/o de gestión de riesgos de la entidad.

 Entre los problemas más comunes encontrados en las revisiones retrospectivas tenemos:

- No se presentaron uno o varios reportes de operaciones sospechosas (ROS), reportes de transacciones en efectivo (RTEs) o cualquier otro reporte normativo.

- Se enviaron a la UIF reportes incompletos o fuera de los plazos de tiempo establecidos en las normas.

- El sistema de monitoreo de transacciones no es eficiente y/o no está correctamente parametrizado.  

- El proceso de investigación y análisis de las alertas no está bien definido o no se cumple.

- La empresa no cuenta con herramientas de investigación de alertas.

- Los expedientes de los clientes están incompletos y no se actualizan de forma adecuada.

Comúnmente las revisiones retrospectivas incluyen las operaciones históricas comprendidas en un período variable entre 6 meses a 3 años. 

La obligación de realizar una revisión retrospectiva le da a la institución financiera una oportunidad única de utilizar el proceso para adaptar mejor sus perfiles de riesgo únicos y detectar deficiencias en su programa antilavado de dinero. La información que saca a la luz la revisión retrospectiva puede servir como un mapa de ruta para mejorar los procesos ALD, porque después de completar tal proyecto es más posible que tenga más conocimiento de las capacidades y limitaciones de sus herramientas de monitoreo de transacciones y de los procesos de investigación y reporte relacionados con ellas.

Estudiar las conclusiones de las revisiones retrospectivas puede darle una mejor comprensión de los riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo de su institución financiera. Aprender de las conclusiones de las revisiones retrospectivas es clave. Por ejemplo, usted puede identificar tipologías de lavado de dinero en los ROS revisados en forma retrospectiva e incorporar evaluaciones de riesgo en su programa continuo para detectar una mayor actividad relacionada o incorporar individuos y entidades identificados durante la revisión retrospectiva a su lista de vigilancia en vigencia.

En algunos aspectos, las revisiones retrospectivas presentan menores desafíos que el monitoreo de las transacciones en tiempo real, porque los analistas pueden revisar grupos mayores de actividades pasadas durante períodos de tiempo más largos, tanto en las cuentas activas como en las cerradas, con la finalidad de verificar los patrones y tendencias.

*NOTA ACLARATORIA: La Publicación de este tipo de información por parte de la UAF, es de carácter referencial y de mera ilustración para los usuarios de la página web sobre determinadas novedades y/o tópicos de especial interés en la materia de PLD/FT; y consecuentemente tiene como único fin la recomendación de lectura para su conocimiento. No constituye, por consiguiente, ninguna instrucción por parte de la UAF ni obligación alguna para los Usuarios del Sitio Web de la UAF.

Texto original publicado en: http://www.lavadodinero.com/index.php?option=com_easyblog&view=entry&id=4041&Itemid=146

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