Por una Economía Sana y Segura
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Lavadodinero.com.- 14 de enero del 2019/ Es un reto para los sujetos obligados perfeccionar los procesos de auditoría externa e interna. Especialmente las empresas financieras deben concentrarse cada vez más en verificar la eficiencia de sus programas de cumplimiento ALD/CFT en aspectos como: sucursales extranjeras y las relaciones de corresponsalía bancaria, profundidad de las evaluaciones de riesgo de los clientes, chequeo de listados de personas expuestas políticamente tanto extranjeras como nacionales, entre otros.

A continuación, presentamos una lista de las preguntas más importantes que debe hacerse un auditor –interno o externo- de una institución financiera para estar seguro de la consistencia y efectividad de los procedimientos de prevención, monitoreo y reporte, específicamente en un terreno tan dinámico como las transacciones en un mundo globalizado y con productos financieros cada vez más innovadores:

1.- ¿Ha elaborado la institución financiera criterios para detectar transacciones que impliquen un mayor riesgo de lavado de dinero?

2- ¿Están estos criterios definidos en una directiva formal?

3.- ¿Reflejan estos criterios la situación de riesgo adecuadamente?

4.- ¿Opera la institución financiera un sistema tecnológico que facilite la detección de transacciones de mayor riesgo?

5.- ¿El sistema tecnológico monitorea todas las transacciones que ingresan y egresan?

6.- ¿Están definidos os derechos de acceso al sistema de monitoreo de transacciones?

7.- ¿Los temas de seguridad de Tecnología de la Información (IT) están considerados adecuadamente?

8.- ¿Existe un procedimiento de control adecuado definido que asegure la exactitud del proceso de monitoreo?

9.- ¿La detección de transacciones con mayor riesgo es realizada manualmente?

10.- ¿Las transacciones con mayor riesgo son enviadas a la persona responsable para realizar investigaciones adicionales?

11.- ¿La persona responsable de investigaciones adicionales está capacitada adecuadamente y tiene experiencia en el área de cumplimiento?

12.- ¿Las investigaciones de transacciones adicionales con riesgo incrementado son realizadas y documentadas adecuadamente?

13.- ¿La persona responsable de las investigaciones adicionales tiene acceso a todas las fuentes de información interna y externa?

14.- ¿La institución financiera presta atención especial a las transacciones en efectivo? ¿Estas transacciones son parte de un procedimiento separado de diligencia debida ampliada?

15.- ¿Está definido un procedimiento progresivo a fin de asegurar que las transacciones correspondientes sean reportadas a la gerencia y a la Unidad de Inteligencia Financiera local (UIF)?

16.- ¿Provee la institución financiera el nombre y domicilio de la parte contratante en todas las transmisiones cablegráficas internacionales?

*NOTA ACLARATORIA: La Publicación de este tipo de información por parte de la UAF, es de carácter referencial y de mera ilustración para los usuarios de la página web sobre determinadas novedades y/o tópicos de especial interés en la materia de PLD/FT; y consecuentemente tiene como único fin la recomendación de lectura para su conocimiento. No constituye, por consiguiente, ninguna instrucción por parte de la UAF ni obligación alguna para los Usuarios del Sitio Web de la UAF.

Texto original publicado en: http://www.lavadodinero.com/index.php?option=com_easyblog&view=entry&id=3226&Itemid=146

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